對于有外資股東的公司而言，資本金賬戶是接收境外投資款的“專用通道”。很多企業在開戶或收款過程中因為不了解關鍵細節，導致資金被退回、資本入賬困難等。今天我們就來系統梳理一下開立資本金賬戶及匯入資本金時必須注意的五個關鍵點。

1、專款專戶：投資款只能匯入資本金賬戶

核心原則：外國股東的投資款只能匯入資本金賬戶，不能匯入公司基本戶或其他一般賬戶。

• 操作建議：
  在向境外股東提供收款賬戶信息時，公司可能與匯款股東日常還有其他資金往來，所以在匯款時務必特別提醒匯款人：投資款不能匯入基本戶，須匯至資本金賬戶。避免由于日常匯款操作習慣，將投資款直接匯入了其他銀行賬戶。

2 、開戶銀行選擇：基本戶銀行還是其他銀行？

本金賬戶不一定要開在基本戶銀行，但一般情況下，建議優先選擇基本戶銀行。

• 開在基本戶銀行的優勢：
• 管理方便：資金從資本金賬戶結匯轉入基本戶時，同一銀行內操作更快、手續費可能更低；
• 溝通順暢：銀行對客戶情況更熟悉，開戶和后續業務辦理效率更高；
• 關系維護：集中業務有利于提升銀行對公司的服務支持。
• 考慮其他銀行的情況：
  若其他銀行在外匯業務、匯率或服務方面有顯著優勢，也可另行開戶，但需權衡后續資金劃轉的便利性。

3、開戶時機：不宜過早，避免賬戶“休眠”

資本金賬戶開立后若長期無資金往來，會被銀行列為“不動戶”或“休眠戶”，可能導致賬戶功能受限、無法正常收款，需要重新激活或注銷重開。

• 最佳做法：
  在確定股東即將匯款前2周左右辦理開戶，確保賬戶激活后能及時使用。公司剛注冊如股東短期無匯入投資款計劃，則無需即刻開立資本金賬戶。

4、賬戶信息登記：英文名稱至關重要！

境外匯款時，匯款路徑中通常需要填寫收款公司的英文名稱，且必須與銀行登記的英文名完全一致。

• 常見問題：
  若英文名稱填寫錯誤或與銀行記錄不符，匯款可能退回，或導致到賬后無法直接入賬，需要補充證明材料，延長處理時間。
• 開戶時務必：
  向匯款股東提供公司在銀行登記的英文名稱全稱。

5、匯款附言：注明Investment或 Capital類似字眼

股東匯款時，必須在匯款附言（Remittance Information）中注明“Capital”“Investment”或類似字樣，明確資金性質為資本金。

• 為什么必須注明？
  銀行依靠附言判斷款項性質。如果未注明或填寫不規范（如寫“貨款”“服務費”或者沒有寫用途），銀行無法將款項視為投資款，從而導致入賬失敗。

溫馨提示：外匯政策與銀行操作細節可能隨地區和時間有所差異，建議開戶前與經辦銀行再確認。

電話：+86 189 1629 8482

郵箱：wcx@ruanyinchina.com

網址：www.avgh.cn

關注我們的公眾號【軟銀財務代理】更多實用財稅